Mémoire présenté et défendu publiquement en vue de l'obtention du grade de Licencié en sciences économiques et administratives, option : Gestion et Administration.

Résumé

l'entreprise transforme assidûment des ressources en emplois, et les emplois en retour engendrent la régénération de ressources. Ce cycle de fonctionnement n'est pas un hasard : la création de la valeur en reste l'ultime but. Et les transactions, les relations avec l'environnement des affaires, ainsi que finalement la richesse créee ont toute une mesure ou du moins une version financière dont la trésorerie est la définition la plus réelle. Ainsi, la situation financière d'une entreprise peut être relativement appréhendée à travers l'état de sa trésorerie.

La maîtrise de la situation financière de l'ONATOUR passe par celle de sa trésorerie. Dans cette société oû nous avons effectué notre étude, sont établis les aspects suivants de cette gestion : la sécurité des flux et la gestion des comptes bancaires. Non sans quelques points d'amélioration à apporter sur ces deux aspects, d'autres aspects devraient être pris en comptes. Par exemple, le fait qu'il n'y a pas de plan de trésorerie, on a pu remarquer que le financement bancaire est effectué au coup-à-coup.

Les voies et moyens d'optimisation de la trésorerie sont nombreux, théoriquement, les formules proposées sont claires. Pour les petites et moyennes entreprises comme toutes d'ailleurs, la question du financement est primordiale. La gestion prévisionnelle est un moyen très utile et les données des relations bancaires ne sont pas à négliger